- Tutorial
Como gerar o arquivo do SPED Contribuições (EFD PIS/COFINS)
SPVisão geral
Vamos gerar o arquivo do SPED Contribuições, a EFD-Contribuições
(Escrituração Fiscal Digital do PIS e da COFINS). O arquivo reúne as
operações e a apuração do PIS e da COFINS do período, e é entregue à
Receita Federal pelo PVA (Programa Validador e Assinador) da
EFD-Contribuições. O sistema Torge gera o arquivo .txt, que
a contabilidade valida, assina e transmite.
Pré-requisitos
Passo a passo
- No menu Auxiliares da Retaguarda, acesse SPED Contribuições (abrir no sistema).
- Confira o Período e o Até, que vêm com o primeiro e o último dia do mês anterior.
- Em Blocos a Escriturar, marque os blocos: Bloco C, que vem marcado, e Bloco M, para incluir a apuração do PIS e da COFINS.
- Marque Unificar Arquivo, se a contabilidade pedir um arquivo único para a empresa.
- Selecione a Natureza Pessoa Jurídica.
- Selecione o Tipo Escrituração: Original ou Retificadora.
- Selecione a Atividade, que vem como Prestador de serviços. Confira se corresponde à empresa.
- Selecione o Regime de Incidência: Regime não-cumulativo, Regime cumulativo ou Ambos.
- Selecione a Apropriação Crédito: Apropriação Direta ou Rateio Proporcional.
- Selecione a Situação.
- Clique em Gerar Arquivo e aguarde o download.
O arquivo tem o nome SPEDContribuições, seguido do CNPJ
da filial e do período. Exemplo:
SPEDContribuições(12345678000199)-0108202631082026.txt.
Aviso
O Bloco M vem desmarcado. Sem ele, o arquivo não traz a apuração do PIS e da COFINS. Marque o Bloco M sempre que a entrega exigir a apuração.
Nota
A Atividade vem como Prestador de serviços. Em uma empresa de comércio ou indústria, troque para Atividade de comércio ou Industrial ou equiparado a industrial antes de gerar.
O efeito de cada campo está em campos do SPED Contribuições.
Figura 1 — Tela de geração do arquivo SPED Contribuições. O período e os registros do vídeo são apenas um exemplo.
Erros comuns
| Mensagem ou sintoma | Causa | Correção |
|---|---|---|
| "Não foi possível gerar o Arquivo SPED Fiscal!" | Falha na geração do SPED Contribuições. A mensagem cita "SPED Fiscal", mas se refere a esta tela, e a mensagem do servidor aparece logo abaixo | Leia a mensagem do servidor e corrija o dado apontado |
| O PVA aponta falta de apuração | O Bloco M não foi marcado | Marque o Bloco M e gere de novo |
| O PVA aponta atividade ou regime incompatível | Atividade ou Regime de Incidência diferente do cadastro da empresa na Receita | Corrija os campos conforme a contabilidade e gere de novo |
Se o erro persistir, entre em contato pelos canais oficiais de atendimento da Torge.
Fechamento
Pronto!
O arquivo do SPED Contribuições foi gerado e está pronto para ser validado e transmitido pela contabilidade.